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        A109000 跨地区 经营汇总纳税澳门十大博彩公司排名年度分摊澳门十大博彩公司排名所得税明细表(net——澳门十大博彩排行17版)及填报解释

        来源 :税屋 作者:税屋 人气: 宣布 时光 :net——澳门十大博彩排行18-01-08
        摘要:A109000 跨地区 经营汇总纳税澳门十大博彩公司排名年度分摊澳门十大博彩公司排名所得税明细表 行次 项目 金额 1 一、实际 应纳所得税额 2 减:境外所得应纳所得税额 3 加:境外所得抵免所得税额 4 二、用于分摊的本年 实际 应纳所得税额(1-2+3) 5 三、本年 累计已预分、已分摊所得税额(6+7+8+9...
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        A109000 跨地区 经营汇总纳税澳门十大博彩公司排名年度分摊澳门十大博彩公司排名所得税明细表

        行次 项目 金 额
        1 一、实际 应纳所得税额
        2 减:境外所得应纳所得税额
        3 加:境外所得抵免所得税额
        4 二、用于分摊的本年 实际 应纳所得税额(1-2+3)
        5 三、本年 累计已预分、已分摊所得税额(6+7+8+9)
        6 (一)总机构直接治理 建筑项目部已预分所得税额
        7 (二)总机构已分摊所得税额
        8 (三)财务 集中已分派 所得税额
        9 (四)分支机构已分摊所得税额
        10 个中 :总机构主体临盆 经营部份 已分摊所得税额
        11 四、本年 度应分摊的应补(退)的所得税额(4-5)
        12 (一)总机构分摊本年 应补(退)的所得税额(11×总机构分摊比例)
        13 (二)财务 集平分 派 本年 应补(退)的所得税额(11×财务 集平分 派 比例)
        14 (三)分支机构分摊本年 应补(退)的所得税额(11×分支机构分摊比例)
        15 个中 :总机构主体临盆 经营部份 分摊本年 应补(退)的所得税额(11×总机构主体临盆 经营部份 分摊比例)
        16 五、境外所得抵免后的应纳所得税额(2-3)
        17 六、总机构本年 应补(退)所得税额(12+13+15+16)
         

        A109000 《跨地区 经营汇总纳税澳门十大博彩公司排名年度分摊澳门十大博彩公司排名所得税明细表》填报解释

        本表实用 于跨地区 经营汇总纳税的纳税人填报。纳税人应根据 税法、《财务 部国度 税务总局中国人平易近 银行关于印发〈跨省市总分机构澳门十大博彩公司排名所得税分派 及预算治理 办法 〉的通知》(财预〔net——澳门十大博彩排行12〕40号)、《国度 税务总局关于印发〈跨地区 经营汇总纳税澳门十大博彩公司排名所得税征收治理 办法 〉的通知布告 》(国度 税务总局通知布告 net——澳门十大博彩排行12年第57号)规定 计算 澳门十大博彩公司排名每纳税年度应缴的澳门十大博彩公司排名所得税、总机构和分支机构应分摊的澳门十大博彩公司排名所得税。仅在同一 省(自治区、直辖市和筹划 单列市)内设立不具有法人资格 分支机构的汇总纳税澳门十大博彩公司排名,省(自治区、直辖市和筹划 单列市)参照上述文件规定 制定 澳门十大博彩公司排名所得税分派 治理 办法 的,依照 其规定 填报本表。

        一、有关项目填报解释

        1.第1行“实际 应纳所得税额”:填报表A100000第31行的金额。

        2.第2行“境外所得应纳所得税额”:填报表A100000第29行的金额。

        3.第3行“境外所得抵免所得税额”:填报表A100000第30行的金额。

        4.第4行“用于分摊的本年 实际 应纳所得税额”:填报第1-2+3行的金额。

        5.第5行“本年 累计已预分、已分摊所得税额”:填报澳门十大博彩公司排名依照 税收规定 计算 的分支机构本年 累计已分摊的所得税额、建筑澳门十大博彩公司排名总机构直接治理 的跨地区 项目部本年 累计已预分并当场 预缴的所得税额。填报第6+7+8+9行的合计金额。

        6.第6行“总机构直接治理 建筑项目部已预分所得税额”:填报建筑澳门十大博彩公司排名总机构依照 规定 在预缴纳税申报时,向其总机构直接治理 的项目部地点 地依照 项目收入的0.2%预分的所得税额。

        7.第7行“总机构已分摊所得税额”:填报澳门十大博彩公司排名在预缴申报时已依照 规定 比例计算 缴纳的由总机构分摊的所得税额。

        8.第8行“财务 集中已分派 所得税额”:填报澳门十大博彩公司排名在预缴申报时已依照 规定 比例计算 缴纳的由财务 集平分 派 的所得税额。

        9.第9行“分支机构已分摊所得税额”:填报澳门十大博彩公司排名在预缴申报时已依照 规定 比例计算 缴纳的由所属分支机构分摊的所得税额。

        10.第10行“个中 :总机构主体临盆 经营部份 已分摊所得税额”:填报澳门十大博彩公司排名在预缴申报时已依照 规定 比例计算 缴纳的由总机构主体临盆 经营部份 分摊的所得税额。

        11.第11行“本年 度应分摊的应补(退)的所得税额”:填报澳门十大博彩公司排名本年 度应补(退)的所得税额,不包括 境外所得应纳所得税额。填报第4-5行的余额。

        12.第12行“总机构分摊本年 应补(退)的所得税额”:填报第11行×总机构分摊比例后的金额。

        13.第13行“财务 集平分 派 本年 应补(退)的所得税额”:填报第11行×财务 集平分 派 比例后的金额。

        14.第14行“分支机构分摊本年 应补(退)的所得税额”:填报第11行×分支机构分摊比例后的金额。

        15.第15行“个中 :总机构主体临盆 经营部份 分摊本年 应补(退)的所得税额”:填报第11行×总机构主体临盆 经营部份 分摊比例后的金额。

        16.第16行“境外所得抵免后的应纳所得税额”:填报第2-3行的余额。

        17.第17行“总机构本年 应补(退)所得税额”:填报第12+13+15+16行的合计金额。

        二、表内、表间关系

        (一)表内关系

        1.第4行=第1-2+3行。

        2.第5行=第6+7+8+9行。

        3.第11行=第4-5行。

        4.第12行=第11行×总机构分摊比例。

        5.第13行=第11行×财务 集平分 派 比例。

        6.第14行=第11行×分支机构分摊比例。

        7.第15行=第11行×总机构主体临盆 经营部份 分摊比例。

        8.第16行=第2-3行。

        9.第17行=第12+13+15+16行。

        (二)表间关系

        1.第1行=表A10000第31行。

        2.第2行=表A10000第29行。

        3.第3行=表A10000第30行。

        4.第5行=表A10000第32行。

        5.第12+16行=表A10000第34行。

        6.第13行=表A100000第35行。

        7.第15行=表A10000第36行。

          政策根据 ——国度 税务总局通知布告 net——澳门十大博彩排行17年第54号 国度 税务总局关于宣布 《中华人平易近 共和国澳门十大博彩公司排名所得税年度纳税申报表(A类,net——澳门十大博彩排行17年版)》的通知布告